索福特維修資金管理系統(tǒng)，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)維修資金歸集、計(jì)息、支用全程電子化、網(wǎng)絡(luò)化。下面是索福特為您整理的關(guān)于維修資金管理的相關(guān)內(nèi)容。

物業(yè)管理企業(yè)會(huì)計(jì)處理及會(huì)計(jì)分錄匯總(收藏)

商鋪物業(yè)維修基金。

**與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員分享的行業(yè)會(huì)計(jì)分錄是：物業(yè)管理企業(yè)會(huì)計(jì)處理和會(huì)計(jì)分錄總結(jié)實(shí)踐，物業(yè)管理會(huì)計(jì)相對(duì)于普通會(huì)計(jì)有點(diǎn)復(fù)雜，但不是特別困難，讓我們看看具體的會(huì)計(jì)分錄！

設(shè)置相關(guān)會(huì)計(jì)科目

1、資產(chǎn)科目：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金短期投資、應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、長(zhǎng)期攤銷費(fèi)用、固定資產(chǎn)、低價(jià)值消耗品、固定資產(chǎn)清理、累計(jì)折舊、在建項(xiàng)目等。

2、負(fù)債科目：應(yīng)付員工工資、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、短期貸款、長(zhǎng)期貸款、其他應(yīng)付款、預(yù)收款、應(yīng)付稅款、其他應(yīng)付款等。

3、所有者權(quán)益科目：實(shí)收資本、資本公積、今年利潤(rùn)、利潤(rùn)分配、盈余公積等。商鋪的物業(yè)維修基金是多少。

4、成本科目：無(wú)，一般不通過(guò)成本結(jié)轉(zhuǎn)，直接進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)支出科目。商鋪維修資金。

5、損益科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收入、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅收及附加費(fèi)、其他業(yè)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅、前一年度損益調(diào)整等。

相關(guān)會(huì)計(jì)處理

(僅供參考，請(qǐng)參考實(shí)際情況)

1、存現(xiàn)

借款:銀行存款(明細(xì)科目為銀行名稱)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金商鋪專項(xiàng)維修資金是什么。

2、提現(xiàn)

借:庫(kù)存現(xiàn)金

貸款：銀行存款

3、納入稅金和附加費(fèi)

借款：稅金及附加

貸款:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳城市維護(hù)建設(shè)稅2019商鋪要交維修資金。

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳教育費(fèi)附加費(fèi)

4、養(yǎng)老金退稅

借款：銀行存款

貸款:應(yīng)付職工工資-養(yǎng)老保險(xiǎn)基金物業(yè)管理公共資金是什么。

商鋪要收取維修金嗎。

5、支付上個(gè)月員工的通話費(fèi)

借款:其他應(yīng)收款-員工-電話費(fèi)

貸款：銀行存款

6、代收電信公司電費(fèi)(預(yù)收一年，每月分?jǐn)?

借款：銀行存款

貸款:預(yù)收賬款-基站電費(fèi)新購(gòu)商鋪應(yīng)交公共維修金嗎。

7、計(jì)入電信公司電費(fèi)

借款：預(yù)收賬款-電費(fèi)

貸款：管理費(fèi)-電費(fèi)

商鋪 維修基金。

8、轉(zhuǎn)存單位定期存款一庫(kù)存

借款:其他貨幣資金-定期存款商鋪維修基金幾個(gè)點(diǎn)。

貸款：銀行存款買商鋪要維修基金嗎。

9、當(dāng)月繳納上月未繳納的增值稅

借:應(yīng)納稅-未繳增值稅

貸款：銀行存款

10、支付上個(gè)月的電話費(fèi)

借:管理費(fèi)-電話費(fèi)

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款：銀行存款商鋪也有維修基金嗎。

商鋪維修基金怎么兩個(gè)點(diǎn)了。

11、上個(gè)月的水費(fèi)(分為辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商店、消防、生活用水等。)

借:管理費(fèi)-水費(fèi)(辦公…)

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

預(yù)付款-業(yè)主二次供水(生活用水)商鋪維修基金什么時(shí)候可以退。

貸款：銀行存款商鋪專項(xiàng)維修基金。

12、上月中旬和本月中旬支付電費(fèi)

借:管理費(fèi)-電費(fèi)商鋪的維修基金怎么收費(fèi)。

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

預(yù)收賬款-業(yè)主二次供水能耗

—業(yè)主電梯能耗買門面維修資金是什么。

貸款：銀行存款

13、收電信線路改造勞務(wù)費(fèi)

借:庫(kù)存現(xiàn)金

貸款：其他業(yè)務(wù)收入-維修收入

14、支付萬(wàn)用表檢測(cè)費(fèi)用，購(gòu)買潤(rùn)滑油

借:管理費(fèi)-維修費(fèi)

低值易耗品-維修用具

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

15、購(gòu)買書(shū)刊、洗發(fā)水(發(fā)放員工)

借款:應(yīng)付職工工資-工會(huì)經(jīng)費(fèi)-職業(yè)教育費(fèi)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金商鋪大修基金。

16、收取店鋪水電費(fèi)

借:庫(kù)存現(xiàn)金

貸款:其他應(yīng)收款-商店-電費(fèi)/水費(fèi)

17、上個(gè)月管理員工工資發(fā)放

借款:應(yīng)付員工工資-工資等

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

18、支付上個(gè)月中隊(duì)士兵和搬運(yùn)工的工資(為減少養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)，故作總公司支付)

借款:其他應(yīng)收款-總公司商鋪大修基金是多少。

—房屋開(kāi)發(fā)公司(支付搬運(yùn)工工資)物業(yè)管理商鋪維修資金。

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

19、購(gòu)買軍靴、環(huán)衛(wèi)服裝

借款:其他應(yīng)收款-員工-服裝費(fèi)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

20、上個(gè)月支付垃圾裝車費(fèi)

借:其他業(yè)務(wù)支出-裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

21、支付維修電機(jī)費(fèi)和購(gòu)買照明等費(fèi)用

借:管理費(fèi)-維修費(fèi)

低值易耗品-維修用具

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

22、購(gòu)買清潔和維護(hù)配件

借:低值易耗品-清潔用具

—維修用具

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

23、員工上個(gè)月收取手機(jī)通話費(fèi)

借:庫(kù)存現(xiàn)金

貸款：其他應(yīng)收款-員工-電話費(fèi)

24、收取店鋪管理押金

借:庫(kù)存現(xiàn)金

貸款：其他應(yīng)付款-商店押金

25、退還業(yè)主裝修保證金

借款:其他應(yīng)付款-業(yè)主-裝修保證金

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

26、中隊(duì)活動(dòng)費(fèi)用

借:應(yīng)付職工工資-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

27、支付馬匹**費(fèi)和購(gòu)馬飼料費(fèi)

借:管理費(fèi)-治安費(fèi)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

28、柴油大米和食油的購(gòu)買

借:應(yīng)付員工工資-福利費(fèi)-伙食費(fèi)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

29、收物管費(fèi)等

借:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

貸款:預(yù)收賬款-業(yè)主-物業(yè)管理費(fèi)

—業(yè)主-電梯能耗

—業(yè)主-二次供水

—業(yè)主-停車綜合服務(wù)費(fèi)

—業(yè)主-垃圾清運(yùn)費(fèi)

其他應(yīng)付款-業(yè)主-裝修保證金

30、代房開(kāi)公司代購(gòu)垃圾袋

借款:其他應(yīng)收款-房開(kāi)公司名稱

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

31、罰款收入

借:庫(kù)存現(xiàn)金

貸款:營(yíng)業(yè)外收入-賠償:

32、食堂購(gòu)買洗潔精、飯盒等

借:低價(jià)值易耗品-廚房用品

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

33、食堂購(gòu)買液化氣和煤氣罐

借款:應(yīng)付員工工資-福利費(fèi)

低值易耗品-煤氣罐

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

34、購(gòu)買發(fā)票、辦公用品、報(bào)銷車費(fèi)等

借:管理費(fèi)-辦公費(fèi)

—差旅費(fèi)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

35、支付生活垃圾費(fèi)、清潔等

借:管理費(fèi)-清潔費(fèi)(排污費(fèi)、垃圾處理費(fèi)等)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

36、收集低值易耗品

借:管理費(fèi)用-低價(jià)值易耗品攤銷

貸款：低價(jià)值易耗品-維修用具

—保潔用具

—廚房用具

37、計(jì)入商鋪電費(fèi)

借:其他應(yīng)收款-商店-電費(fèi)

貸款：管理費(fèi)-電費(fèi)

38、攤銷開(kāi)辦費(fèi)用

借:管理費(fèi)-開(kāi)辦費(fèi)攤銷

貸款:長(zhǎng)期待攤費(fèi)-開(kāi)辦費(fèi)

39、計(jì)提折舊

借:管理費(fèi)-折舊費(fèi)

貸款：累計(jì)折舊

40、本月工資計(jì)提

借款：管理費(fèi)-工資

貸款:應(yīng)付員工工資-工資

41、計(jì)提各項(xiàng)資金

借:管理費(fèi)-福利費(fèi)

—工會(huì)經(jīng)費(fèi)

—教育經(jīng)費(fèi)

貸款:應(yīng)付員工工資-福利費(fèi)

應(yīng)付員工工資-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

員工工資-職業(yè)教育費(fèi)用

42、空置房應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)

借:其他應(yīng)收款-房開(kāi)公司

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅)

43、本月收入結(jié)轉(zhuǎn)

借款:預(yù)收賬款-業(yè)主-物業(yè)管理費(fèi)

—業(yè)主-停車位物業(yè)管理費(fèi)

—房開(kāi)公司

—店鋪-物業(yè)管理費(fèi)

—商鋪—租金

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其它業(yè)務(wù)收入

44、結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)工裝修垃圾費(fèi)

借款:預(yù)收賬款-業(yè)主-垃圾清運(yùn)費(fèi)

貸款:其他業(yè)務(wù)收入-垃圾清運(yùn)費(fèi)

45、(1)月末，將當(dāng)月應(yīng)繳增值稅從“應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅”轉(zhuǎn)入“未繳增值稅”科目。

借款:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)銷稅差額，或者在未繳增值稅的過(guò)渡下最終轉(zhuǎn)入-未繳增值稅)

貸款:應(yīng)納稅-未繳增值稅

(2)計(jì)提本月稅及附加稅

借款：稅金及附加

貸款:應(yīng)納稅-城建稅

—附加教育費(fèi)等

46、計(jì)提本月養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療等五險(xiǎn)一金

借:管理費(fèi)-養(yǎng)老金

貸款:應(yīng)付職工工資-養(yǎng)老、醫(yī)療等五險(xiǎn)一金

47、結(jié)轉(zhuǎn)益類賬戶

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其它業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)外收入

貸款：今年的利潤(rùn)

48、結(jié)轉(zhuǎn)損害賬戶

借:今年的利潤(rùn)

貸款：管理費(fèi)用

其它業(yè)務(wù)支出

稅金及附加

關(guān)于收取水電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄建議：

向自來(lái)水公司或供電局支付：

借款：其他應(yīng)收款

貸款：銀行存款

收回業(yè)主：

借款：銀行存款

貸款：其他應(yīng)收款

其它業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅

收到物業(yè)管理公司定期收取的物業(yè)管理費(fèi):

借:庫(kù)存現(xiàn)金

貸款：預(yù)收賬款

當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)收入：

借款：預(yù)收賬款

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅

同時(shí)納稅：

借款：稅金及附加

貸款：應(yīng)納稅-城建稅

—教育費(fèi)附加

結(jié)轉(zhuǎn)成本：

實(shí)際發(fā)生時(shí)

借:物業(yè)管理成本-社區(qū)

貸款：庫(kù)存現(xiàn)金

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-物業(yè)管理成本-社區(qū)

商品:物業(yè)管理成本-社區(qū)

結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)

借:今年的利潤(rùn)

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

稅金及附加

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸款：今年的利潤(rùn)

借:今年的利潤(rùn)

貸款:財(cái)務(wù)費(fèi)用(支出)

管理費(fèi)用

以上就是索福特為您整理的關(guān)于維修資金管理的相關(guān)內(nèi)容。索福特維修資金管理系統(tǒng)，秉承 “ 用戶為中心，用戶至上、體驗(yàn)為王、顛覆創(chuàng)新 ” 的宗旨，遵循 “ 銀行管資金、房管管業(yè)務(wù) ” 的總體思路，對(duì)維修資金進(jìn)行科學(xué)的管理，滿足便民、高效、簡(jiǎn)政、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則。